La gestione della tesoreria d'impresa

Tradizionalmente, ed è ancora il caso per un buon numero di società, le precauzioni previste per l'esecuzione di pagamenti e l'incasso dei crediti si limitano ad un semplice controllo degli impegni (assicurati dal personale contabile). Lo stesso dicasi per le decisioni di finanziamento a breve termine.

Questo modo di trattare la gestione è insufficiente! In effetti, organizzando in modo razionale i pagamenti in entrata e in uscita, le imprese (indipendentemente dalla loro dimensione e dal tipo di attività) possono molto spesso liberare delle masse consistenti di denaro non impiegato.

L'importanza delle economie realizzabili dedicandosi seriamente al problema delle relazioni con gli istituti di credito nel breve termine giustifica pienamente l'inserimento di responsabili incaricati della gestione quotidiana della liquidità. Questi personaggi sono i tesorieri.

Il compito quotidiano del tesoriere all'interno dell'impresa (grande o media) consiste nel gestire la cassa, designando con questo termine tutte le "riserve" di denaro, conti bancari e postali, come pure la piccola cassa e di gestire l'indebitamento in lire e in valuta di cui può avere bisogno l'impresa.

Questo volume ha lo scopo di aiutare i responsabili finanziari a rispondere a tutti gli interrogativi che gli si propongono nel lavoro quotidiano. Presenta le conoscenze indispensabili in materia di condizioni bancarie. Descrive le principali tecniche di gestione della tesoreria quotidiana e le principali utilizzazioni. L'ultimo capitolo illustra al non specialista le possibilità dell'informatica legata alla gestione di tesoreria.

L'opera è un quadro di riferimento preciso degli strumenti della realtà quotidiana, nella quale il tesoriere si trova a decidere e a svolgere la sua attività, fornendo numerosi spunti di miglioramento professionale.

Luigi Lombardi, Master of Business Administration, oltre che noto specialista di tecnica del commercio internazionale, ha una lunga esperienza di problemi amministrativi e finanziari maturata presso importanti società industriali e commerciali italiane e internazionali con incarichi di controller. Attualmente è Direttore Finanza e Amministrazione della multinazionale Lee Italia srl. E' autore di numerose pubblicazioni di successo sul commercio internazionale: Manuale di tecnica doganale e commercio estero, Guida pratica per l'esportatore e del Manuale di finanza per manager non finanziari, tutti editi dalla FrancoAngeli.